深科創(chuàng)【2024】102號(hào)

各有關(guān)單位：

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》(中華人民共和國(guó)主席令第三十二號(hào))，科技部等9部門印發(fā)的《賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)試點(diǎn)實(shí)施方案》（國(guó)科發(fā)區(qū)〔2020〕128 號(hào)）及《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)科技創(chuàng)新條例》（2020年8月26日深圳市第六屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第四十四次會(huì)議通過）的有關(guān)工作要求,，結(jié)合我市實(shí)際,，市科技創(chuàng)新局會(huì)同市教育局、市財(cái)政局,、市衛(wèi)生健康委聯(lián)合制定了《深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案》及配套文件《深圳市職務(wù)科技成果單列管理操作指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行,。

深圳市科技創(chuàng)新局    深圳市教育局 

深圳市財(cái)政局    深圳市衛(wèi)生健康委員會(huì)

2024年8月1日    

深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案

　　為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于科技成果轉(zhuǎn)化的重要論述精神,，結(jié)合深圳實(shí)際，進(jìn)一步拓展職務(wù)科技成果管理改革范圍,，加快完善高等院校,、科研機(jī)構(gòu)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化機(jī)制，充分激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)造活力,，促進(jìn)科技成果落地轉(zhuǎn)化,，制定本實(shí)施方案。

　　一,、總體要求

　?。ㄒ唬┲笇?dǎo)思想

　　以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的二十大精神,，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記對(duì)廣東,、深圳系列重要講話和指示精神，通過深化職務(wù)科技成果管理改革,，著力破除制約科技成果轉(zhuǎn)化的瓶頸障礙,，不斷激發(fā)高等院校、科研機(jī)構(gòu)科研人員職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化積極性,、主動(dòng)性,、創(chuàng)造性，進(jìn)一步促進(jìn)深圳科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化,，為深圳加快建設(shè)具有全球重要影響力的產(chǎn)業(yè)科技創(chuàng)新中心提供有力支撐,。

　　（二）基本原則

　　堅(jiān)持創(chuàng)新發(fā)展,。將創(chuàng)新貫穿職務(wù)科技成果管理改革全過程,，在職務(wù)科技成果單列管理、盡職免責(zé),、收益分配,、技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊(duì)伍建設(shè)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)積極探索深圳路徑。

　　堅(jiān)持問題導(dǎo)向,。聚焦職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的突出矛盾和主要問題,，強(qiáng)化政策針對(duì)性,、指導(dǎo)性、操作性,，加快破除職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的管理制度約束,，進(jìn)一步暢通成果轉(zhuǎn)化通道。

　　堅(jiān)持審慎包容監(jiān)管,。樹立職務(wù)科技成果只有轉(zhuǎn)化才能實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新價(jià)值,、不轉(zhuǎn)化是最大損失的理念，進(jìn)一步加大對(duì)高等院校,、科研機(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化參與人員“放權(quán)”“松綁”力度,，營(yíng)造適合成果轉(zhuǎn)化的良好條件和寬松環(huán)境。

　?。ㄈ┲饕繕?biāo)

　　在全市建立賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)機(jī)制,，探索形成職務(wù)科技成果單列管理的深圳經(jīng)驗(yàn)。持續(xù)完善盡職免責(zé)制度,，切實(shí)破解科研人員和管理人員在科技成果轉(zhuǎn)化過程中“不愿轉(zhuǎn)”、“不敢轉(zhuǎn)”,、“不會(huì)轉(zhuǎn)”問題,。不斷強(qiáng)化成果轉(zhuǎn)化收益分配制度和激勵(lì)制度，進(jìn)一步激發(fā)科研人員創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)積極性,，加快壯大技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊(duì)伍,，有力推動(dòng)我市科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)力,。

　　二,、改革試點(diǎn)范圍

　　深圳市轄區(qū)范圍內(nèi)利用財(cái)政性資金設(shè)立的高等院校、科研機(jī)構(gòu)和公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)（后文簡(jiǎn)稱“試點(diǎn)單位”）開展職務(wù)科技成果管理改革試點(diǎn),，鼓勵(lì)中央駐深單位及其他改革動(dòng)力足,、創(chuàng)新能力強(qiáng)的高等院校、科研機(jī)構(gòu),、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu),，根據(jù)實(shí)際情況，參照本方案開展試點(diǎn)工作,。

　　三,、改革內(nèi)容

　　（一）賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)

　　1.試點(diǎn)單位科研人員完成的職務(wù)科技成果所有權(quán)屬于試點(diǎn)單位,。試點(diǎn)單位可將利用財(cái)政性資金形成或接受企業(yè),、其他社會(huì)組織委托形成的歸單位所有的職務(wù)科技成果所有權(quán)賦予成果完成人（團(tuán)隊(duì)），試點(diǎn)單位與成果完成人（團(tuán)隊(duì)）可以約定共同共有或者按份共有,。其中,，約定按份共有的,，成果完成人（團(tuán)隊(duì)）持有的份額不低于百分之七十。對(duì)于已完成賦權(quán)的成果,，試點(diǎn)單位可與成果完成人（團(tuán)隊(duì)）對(duì)各自所持有的成果份額以不同的方式向同一主體轉(zhuǎn)化,。鼓勵(lì)試點(diǎn)單位將所持份額轉(zhuǎn)讓給成果完成人（團(tuán)隊(duì)）。

　　2.賦權(quán)成果應(yīng)具備權(quán)屬清晰,、應(yīng)用前景明朗,、承接對(duì)象明確、科研人員轉(zhuǎn)化意愿強(qiáng)烈等條件,。成果類型包括專利權(quán),、計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán),、植物新品種權(quán),，以及生物醫(yī)藥新品種和技術(shù)秘密等。對(duì)尚未申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的科技成果,，實(shí)施單位可以賦予成果完成人（團(tuán)隊(duì)）知識(shí)產(chǎn)權(quán)共同申請(qǐng)權(quán),。對(duì)可能影響國(guó)家安全、國(guó)防安全,、公共安全,、經(jīng)濟(jì)安全、社會(huì)穩(wěn)定等事關(guān)國(guó)家利益和重大社會(huì)公共利益,，以及涉及國(guó)家秘密的職務(wù)科技成果,，不納入賦權(quán)范圍。

　　3.試點(diǎn)單位應(yīng)建立健全職務(wù)科技成果賦權(quán)的管理制度,、工作流程和決策機(jī)制,，按照成果完成人（團(tuán)隊(duì)）意愿采取轉(zhuǎn)化前賦予職務(wù)科技成果所有權(quán)（先賦權(quán)后轉(zhuǎn)化）或轉(zhuǎn)化后獎(jiǎng)勵(lì)現(xiàn)金、股權(quán)（先轉(zhuǎn)化后獎(jiǎng)勵(lì)）的不同激勵(lì)方式,，對(duì)同一科技成果轉(zhuǎn)化不進(jìn)行重復(fù)激勵(lì),。先賦權(quán)后轉(zhuǎn)化的，成果完成人（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)在團(tuán)隊(duì)內(nèi)部協(xié)商一致,，書面約定內(nèi)部收益分配比例等事項(xiàng),，指定代表向單位提出賦權(quán)申請(qǐng)，試點(diǎn)單位進(jìn)行審批并在單位內(nèi)公示,，鼓勵(lì)試點(diǎn)單位同時(shí)在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)內(nèi)公示,，公示期不少于15日。

　　4.試點(diǎn)單位與成果完成人（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)簽署書面協(xié)議,，合理約定科技成果轉(zhuǎn)化收益分配比例,、轉(zhuǎn)化決策機(jī)制、轉(zhuǎn)化期限,、轉(zhuǎn)化費(fèi)用分擔(dān)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)維持費(fèi)用等,，明確轉(zhuǎn)化科技成果各方的權(quán)利和義務(wù),，并及時(shí)辦理相應(yīng)的專利申請(qǐng)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬變更等手續(xù),，鼓勵(lì)在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行存證,。

　　（二）賦予科研人員職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán)

　　1.試點(diǎn)單位可賦予成果完成人（團(tuán)隊(duì)）不低于十年的職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán),。成果完成人（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)向單位申請(qǐng)并提交成果轉(zhuǎn)化實(shí)施方案,，單獨(dú)或與其他單位共同實(shí)施該項(xiàng)科技成果轉(zhuǎn)化。試點(diǎn)單位進(jìn)行審批并在單位內(nèi)公示,，鼓勵(lì)試點(diǎn)單位同時(shí)在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)內(nèi)公示,，公示期不少于15日。

　　2.試點(diǎn)單位與成果完成人（團(tuán)隊(duì)）應(yīng)簽署書面協(xié)議,，約定成果轉(zhuǎn)化義務(wù),、許可方式、許可期限,、許可費(fèi)支付方式以及轉(zhuǎn)化所獲收益的分配,，鼓勵(lì)在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行存證。在長(zhǎng)期使用權(quán)期限內(nèi),，允許成果完成人（團(tuán)隊(duì)）將成果使用權(quán)對(duì)外許可實(shí)施,。在科研人員履行協(xié)議、科技成果轉(zhuǎn)化取得積極進(jìn)展,、收益情況良好的情況下，試點(diǎn)單位可進(jìn)一步延長(zhǎng)成果完成人（團(tuán)隊(duì)）長(zhǎng)期使用權(quán)期限,。

　?。ㄈ┙⒙殑?wù)科技成果單列管理制度

　　1.充分賦予試點(diǎn)單位職務(wù)科技成果自主管理權(quán)，支持試點(diǎn)單位對(duì)職務(wù)科技成果及其作價(jià)投資形成的國(guó)有資產(chǎn)（以下簡(jiǎn)稱職務(wù)科技成果資產(chǎn)）進(jìn)行單列管理,，建立有別于一般國(guó)有資產(chǎn)的管理模式,，形成單列的國(guó)有資產(chǎn)管理清單。除涉及國(guó)家秘密,、國(guó)家安全外,，試點(diǎn)單位對(duì)職務(wù)科技成果資產(chǎn)按要求做好相關(guān)的資產(chǎn)登記，可以自主決定轉(zhuǎn)讓,、許可或者作價(jià)投資,，不報(bào)主管部門、財(cái)政部門審批,。

　　2.試點(diǎn)單位將職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)讓,、許可或者作價(jià)投資給國(guó)有全資企業(yè)的，可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,；給非國(guó)有全資企業(yè)的,，由單位自主決定是否進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估,。職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化所獲得的收益，包括利用職務(wù)科技成果作價(jià)投資形成國(guó)有股權(quán)的分紅,、處置等收入,，全部留歸本單位，納入單位預(yù)算,，不上繳國(guó)庫,。

　　3.試點(diǎn)單位開展科技成果作價(jià)投資，經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)仍發(fā)生投資虧損的,，由試點(diǎn)單位集體決策后報(bào)對(duì)口主管部門審核同意即可免責(zé)辦理對(duì)外投資損失核銷并做賬務(wù)處理,，不需報(bào)財(cái)政部門審批。

　　4.試點(diǎn)單位應(yīng)建立完善單位職務(wù)科技成果庫,，對(duì)職務(wù)科技成果進(jìn)行登記管理,，引導(dǎo)職務(wù)科技成果在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行登記和公示，完成轉(zhuǎn)化（轉(zhuǎn)讓,、作價(jià)投資入股等）的職務(wù)科技成果應(yīng)及時(shí)出庫,，鼓勵(lì)將該成果推送至政府種子基金、引導(dǎo)基金等政府基金項(xiàng)目庫,。開展單列管理的試點(diǎn)單位應(yīng)加快梳理單列管理資產(chǎn)清單,、落實(shí)管理部門、規(guī)范管理流程,、強(qiáng)化監(jiān)督管理,，確保單列管理后，不會(huì)造成重大違法違紀(jì)違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)以及由此導(dǎo)致的資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),，應(yīng)向主管部門,、科技部門和財(cái)政部門提交年度單列管理報(bào)告。

　?。ㄋ模┙I(yè)高效的職務(wù)科技成果運(yùn)營(yíng)機(jī)制

　　試點(diǎn)單位應(yīng)建立專門的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)（部門）負(fù)責(zé)職務(wù)科技成果管理改革工作,，并加強(qiáng)其經(jīng)費(fèi)保障。支持有條件的試點(diǎn)單位發(fā)展新型研發(fā)機(jī)構(gòu),，探索建立全鏈條成果轉(zhuǎn)化機(jī)制,。鼓勵(lì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)（部門）與第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)合作，共同開展專利申請(qǐng)前成果披露,、轉(zhuǎn)化價(jià)值評(píng)估,、轉(zhuǎn)化路徑設(shè)計(jì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù),、合規(guī)風(fēng)控,、技術(shù)投融資、項(xiàng)目孵化等服務(wù),。第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)和職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)（部門）市場(chǎng)化聘用人員根據(jù)約定,，可從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化凈收入中提取一定比例作為中介服務(wù)的報(bào)酬,。

　　（五）建立科技成果市場(chǎng)化定價(jià)與合規(guī)交易保障機(jī)制

　　1.試點(diǎn)單位對(duì)其持有的職務(wù)科技成果,，應(yīng)當(dāng)通過協(xié)議定價(jià),、技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易、拍賣等方式確定價(jià)格,。通過協(xié)議定價(jià)的,，試點(diǎn)單位應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)公示，鼓勵(lì)試點(diǎn)單位同時(shí)在本市注冊(cè)的國(guó)家知識(shí)產(chǎn)權(quán)和科技成果產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)內(nèi)公示職務(wù)科技成果名稱和擬交易價(jià)格,，公示時(shí)間不少于15日,。鼓勵(lì)試點(diǎn)單位委托第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)，從市場(chǎng)分析,、技術(shù)水平,、法律風(fēng)險(xiǎn)等維度開展職務(wù)科技成果評(píng)價(jià)，確定協(xié)議價(jià)格或掛牌底價(jià),。

　　2.支持深交所科技成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心聯(lián)動(dòng)一批具有技術(shù)價(jià)值評(píng)估能力的專業(yè)機(jī)構(gòu),，打通科技成果展示、評(píng)估,、交易,、投融資對(duì)接等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。鼓勵(lì)深交所科技成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心主動(dòng)服務(wù)試點(diǎn)單位職務(wù)科技成果管理改革事項(xiàng),，建立適用職務(wù)科技成果單列管理等任務(wù)落實(shí)的科技成果權(quán)益登記服務(wù)制度,，保障試點(diǎn)單位合規(guī)免責(zé)交易。

　?。┞鋵?shí)以增加知識(shí)價(jià)值為導(dǎo)向的分配政策

　　1.健全職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配機(jī)制,，推動(dòng)科研人員、管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員等成果轉(zhuǎn)化參與人員收入與對(duì)成果轉(zhuǎn)化的實(shí)際貢獻(xiàn)相匹配,。試點(diǎn)單位應(yīng)從職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益中提取不低于70%的比例用于獎(jiǎng)勵(lì)成果完成人（團(tuán)隊(duì)）和對(duì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的人員（包括為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻(xiàn)的科研人員、技術(shù)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)工作人員以及相關(guān)管理人員）,，其中用于單位內(nèi)部轉(zhuǎn)化服務(wù)專職人員獎(jiǎng)勵(lì)和人才培養(yǎng)的比例不低于職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益的3%,。事前有約定的，按約定執(zhí)行,。

　　2.對(duì)于同一職務(wù)科技成果,，科研人員已獲得職務(wù)科技成果所有權(quán)或者長(zhǎng)期使用權(quán)的，可以不再給予成果轉(zhuǎn)化收益及相關(guān)獎(jiǎng)勵(lì),。

　　3.試點(diǎn)單位正職領(lǐng)導(dǎo)是職務(wù)科技成果完成人或者對(duì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的,，可以依法獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，原則上不得獲取股權(quán)激勵(lì),。其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員,，是職務(wù)科技成果完成人或者對(duì)職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化作出重要貢獻(xiàn)的,，可以依法獲得現(xiàn)金、股權(quán)或出資比例等獎(jiǎng)勵(lì)和報(bào)酬,。對(duì)擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配實(shí)行公示和逐級(jí)報(bào)告制度,，明確公示其在成果完成或成果轉(zhuǎn)化過程中的貢獻(xiàn)情況及擬分配的獎(jiǎng)勵(lì)方式及占比情況等。擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科研人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化收益分配時(shí),，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行個(gè)人收入和重大事項(xiàng)申報(bào),。

　　4.職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化后，試點(diǎn)單位按規(guī)定對(duì)完成,、轉(zhuǎn)化該項(xiàng)職務(wù)科技成果作出重要貢獻(xiàn)人員給予的現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì),，計(jì)入所在單位績(jī)效工資總量，但不受核定的績(jī)效工資總量限制,，不作為人力資源社會(huì)保障,、財(cái)政部門核定單位下一年度績(jī)效工資總量的基數(shù)，不作為社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù),。

　?。ㄆ撸┩晟坡殑?wù)科技成果轉(zhuǎn)化盡職免責(zé)制度

　　試點(diǎn)單位參與職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)務(wù)、管理,、服務(wù)和決策等活動(dòng)的成果轉(zhuǎn)化參與人員履行勤勉盡職義務(wù),，符合有關(guān)情形的，免除追究其在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中決策失誤責(zé)任,。

　　1.成果轉(zhuǎn)化參與人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中滿足以下條件,，視為履行了勤勉盡職義務(wù)：

　　（1）依法依規(guī)制定完善單位職務(wù)科技成果管理,、資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理等制度,；

　　（2）履行了民主決策程序,、信息公示制度,、合理注意義務(wù)和監(jiān)督管理職責(zé)；

　?。?）嚴(yán)格依照法律法規(guī)規(guī)章和單位管理制度執(zhí)行,，不存在牟取非法利益的情況。

　　2.管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員履行了勤勉盡職義務(wù),，符合以下情形的,，可免除追究其在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中的決策失誤責(zé)任：

　　（1）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員認(rèn)為科研人員披露的職務(wù)科技成果不符合試點(diǎn)單位申請(qǐng),、登記知識(shí)產(chǎn)權(quán)的標(biāo)準(zhǔn),，未申請(qǐng)、登記相關(guān)職務(wù)科技成果的知識(shí)產(chǎn)權(quán)導(dǎo)致單位利益受損的。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了通知,、告知、公示等程序,，經(jīng)與科研人員協(xié)商放棄已經(jīng)授權(quán)的職務(wù)科技成果知識(shí)產(chǎn)權(quán),，導(dǎo)致單位利益受損的。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中,，已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了民主決策、信息公示等程序,，但選擇的轉(zhuǎn)化方式?jīng)]有給單位帶來最大收益的,。

　　（4）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中,，雖已履行關(guān)聯(lián)交易相關(guān)規(guī)定程序,，但仍因科研人員在成果轉(zhuǎn)化中存在關(guān)聯(lián)交易導(dǎo)致單位利益受損的。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員已經(jīng)按照相關(guān)規(guī)定履行了論證,、集體決策、公示等程序,，形成對(duì)職務(wù)科技成果價(jià)值的一致判斷,，決定在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化中不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，直接定價(jià)交易,，但職務(wù)科技成果后續(xù)產(chǎn)生較大的價(jià)值變化,，導(dǎo)致單位利益受損的。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員通過技術(shù)交易市場(chǎng)掛牌交易,、拍賣等方式確定價(jià)格，或者通過協(xié)議定價(jià)并按規(guī)定公示擬交易價(jià)格,，但職務(wù)科技成果后續(xù)產(chǎn)生較大的價(jià)值變化,，導(dǎo)致單位利益受損的。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)中,，對(duì)于協(xié)議約定取得成果轉(zhuǎn)化收益情形的，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果轉(zhuǎn)讓給全資國(guó)有企業(yè)及科研人員,，因創(chuàng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或創(chuàng)業(yè)失敗，導(dǎo)致單位國(guó)有資產(chǎn)減損或無法收回收益的,。

　?。?）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在賦予科研人員職務(wù)科技成果長(zhǎng)期使用權(quán)或所有權(quán)過程中，按照規(guī)定程序?qū)①x權(quán)成果許可或轉(zhuǎn)讓給科研人員，因科研人員創(chuàng)業(yè)失敗,，導(dǎo)致單位無法收回收益的,。

　　（9）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員在職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化過程中,，雖已履行公示等相關(guān)規(guī)定程序,，但仍因職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)引起職務(wù)科技成果權(quán)屬爭(zhēng)議、獎(jiǎng)酬分配爭(zhēng)議,，給單位造成糾紛或不良影響的,。

　　（10）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員按照國(guó)家,、廣東省,、深圳市職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化改革試點(diǎn)要求，探索職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化的具體路徑和模式,，先行先試開展職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng),，仍給單位造成損失的。

　?。?1）管理人員和領(lǐng)導(dǎo)人員依法按照規(guī)章制度,、內(nèi)控機(jī)制、規(guī)范流程開展其他有利于單位的職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng),，仍給單位造成其他損失或不良影響的,。

　　3.科研人員履行了勤勉盡職義務(wù)，在職務(wù)科技成果使用,、處置和收益中出現(xiàn)的過錯(cuò),，以糾正為主。

　?。ò耍?qiáng)化技術(shù)轉(zhuǎn)移人才隊(duì)伍建設(shè)

　　試點(diǎn)單位應(yīng)建立專業(yè)化,、梯度化的技術(shù)轉(zhuǎn)移人才培養(yǎng)體系，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)專業(yè)人才培養(yǎng)力度,，鼓勵(lì)制定技術(shù)轉(zhuǎn)移人才專門評(píng)價(jià)制度和職稱評(píng)定辦法,，對(duì)從事技術(shù)轉(zhuǎn)移的專職人員納入工程序列參加職稱評(píng)審，暢通技術(shù)轉(zhuǎn)移人才職稱晉升通道,，大力培養(yǎng)懂市場(chǎng),、知企業(yè)、善經(jīng)營(yíng),、熟法律的綜合性專業(yè)人才,。加快優(yōu)化深圳工程系列技術(shù)經(jīng)紀(jì)專業(yè)職稱評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，完善符合技術(shù)經(jīng)紀(jì)人才職業(yè)屬性和崗位特點(diǎn)的職稱評(píng)價(jià)代表作清單,。

　　四,、保障措施

　?。ㄒ唬┘訌?qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

　　市科技創(chuàng)新局會(huì)同市財(cái)政局、市教育局,、市衛(wèi)生健康委,、市人力資源保障局、市國(guó)資委,、市審計(jì)局等相關(guān)部門建立工作協(xié)調(diào)機(jī)制,，加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)單位開展職務(wù)科技成果管理改革的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和監(jiān)督管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,，及時(shí)協(xié)調(diào)解決遇到的新情況新問題,，確保改革工作順利推進(jìn)。

　?。ǘ┘訌?qiáng)監(jiān)督評(píng)價(jià)

　　試點(diǎn)單位應(yīng)及時(shí)將改革工作方案,、改革過程中出現(xiàn)的問題、半年度及年度執(zhí)行情況和典型案例報(bào)告主管部門,。市科技創(chuàng)新局等相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)試點(diǎn)單位職務(wù)科技成果管理改革工作的跟蹤指導(dǎo),，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題和偏差進(jìn)行審慎包容監(jiān)管，并及時(shí)予以解決和糾正,。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)宣傳引導(dǎo)

　　市科技創(chuàng)新局、市財(cái)政局,、市教育局,、市衛(wèi)生健康委、市人力資源保障局,、市國(guó)資委,、市審計(jì)局等有關(guān)部門要加強(qiáng)政策宣傳和輿論引導(dǎo)，開通政策咨詢和服務(wù)渠道,，對(duì)改革相關(guān)的政策,、管理、財(cái)務(wù)等問題開展宣傳輔導(dǎo),。加強(qiáng)改革典型案例,、實(shí)施成效經(jīng)驗(yàn)等的跟蹤調(diào)查，對(duì)較為成熟的改革舉措和典型經(jīng)驗(yàn),，及時(shí)進(jìn)行宣傳和推廣應(yīng)用,。

　　五、附則

　　本實(shí)施方案由市科技創(chuàng)新局會(huì)同市教育局,、市財(cái)政局,、市衛(wèi)生健康委等部門聯(lián)合印發(fā)，并負(fù)責(zé)解釋,。本實(shí)施方案自2024年8月1日起施行,，有效期3年,。《深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)關(guān)于印發(fā)賦予科研人員職務(wù)科技成果所有權(quán)或長(zhǎng)期使用權(quán)實(shí)施方案（試行）的通知》（深科技創(chuàng)新〔2021〕155號(hào)）同時(shí)廢止,。此前有關(guān)規(guī)定與本實(shí)施方案不一致的，按本實(shí)施方案執(zhí)行,。 

深圳市職務(wù)科技成果單列管理操作指引

　　為更好推動(dòng)《深圳市深化職務(wù)科技成果管理改革實(shí)施方案》取得實(shí)效,，助力深圳高等院校、科研機(jī)構(gòu),、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)探索形成符合科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的國(guó)有資產(chǎn)管理模式,，加快科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化，充分釋放深圳創(chuàng)新活力,，按照政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)要求,，結(jié)合深圳實(shí)際情況，制定本指引,。

　　一,、適用對(duì)象

　　本指引適用于深圳市轄區(qū)范圍內(nèi)利用財(cái)政性資金設(shè)立的高等院校、科研機(jī)構(gòu)和公立醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu),，鼓勵(lì)中央駐深單位及其他改革動(dòng)力足,、創(chuàng)新能力強(qiáng)的高等院校、科研機(jī)構(gòu),、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu),，根據(jù)實(shí)際情況，參照本指引開展試點(diǎn)工作,。

　　本指引所稱職務(wù)科技成果包括專利權(quán),、軟件著作權(quán)、植物新品種權(quán),、集成電路布圖設(shè)計(jì)專有權(quán)等按法律程序已申請(qǐng)取得的成果（后文統(tǒng)稱“授權(quán)成果”）,，也包括專利申請(qǐng)權(quán)、專有技術(shù)等尚未申請(qǐng)但由試點(diǎn)單位享有權(quán)利的成果（后文統(tǒng)稱“未授權(quán)成果”）,。

　　二,、管理主體

　　試點(diǎn)單位享有職務(wù)科技成果管理自主權(quán)，在滿足政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)要求基礎(chǔ)上,，遵循科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律,，合理合規(guī)科學(xué)開展科技成果單列管理。由試點(diǎn)單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門牽頭,，協(xié)調(diào)內(nèi)部科研,、財(cái)務(wù)、國(guó)資,、審計(jì),、紀(jì)檢等部門,，根據(jù)職務(wù)科技成果的研究和開發(fā)特點(diǎn)及屬性，對(duì)科技成果及其以轉(zhuǎn)讓,、許可,、作價(jià)投資入股等方式轉(zhuǎn)化形成的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行臺(tái)賬管理，開展資產(chǎn)確認(rèn),、使用,、處置等無形資產(chǎn)過程管理。

　　三,、管理方式

　?。ㄒ唬┏晒?/p>

　　科技成果完成人應(yīng)主動(dòng)、及時(shí)地向試點(diǎn)單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門披露科技成果,，披露的信息包括科技成果名稱,、技術(shù)領(lǐng)域、成果來源,、成果形式,、成果完成人、權(quán)利歸屬,、成果所屬階段,、市場(chǎng)應(yīng)用前景及其他需要披露的信息。利用財(cái)政資金等單位外部資金設(shè)立的科研項(xiàng)目,，應(yīng)提交科研計(jì)劃項(xiàng)目合同及任務(wù)書等材料,，利用單位自有資金設(shè)立的科研項(xiàng)目，應(yīng)提交研發(fā)計(jì)劃書等材料,。

　?。ǘ徍说怯?/p>

　　技術(shù)轉(zhuǎn)移部門對(duì)科技成果進(jìn)行審核，審核通過的予以登記,，并對(duì)成果屬性,、成果階段、轉(zhuǎn)化狀態(tài)等信息進(jìn)行臺(tái)賬標(biāo)記,?？萍汲晒_(tái)賬標(biāo)記可包括以下內(nèi)容：屬性標(biāo)記包括授權(quán)成果、未授權(quán)成果,；階段標(biāo)記分為研究階段,、開發(fā)階段、無法區(qū)分研究或開發(fā)階段,；轉(zhuǎn)化狀態(tài)標(biāo)記分為未轉(zhuǎn)化,、意向轉(zhuǎn)化、已轉(zhuǎn)化,，其中已轉(zhuǎn)化還可以根據(jù)技術(shù)迭代,、多次許可等特點(diǎn)標(biāo)記轉(zhuǎn)化頻次,。

　　（三）階段分類

　　科技成果在進(jìn)行所處階段標(biāo)記時(shí),，可從以下方面實(shí)施：

　　1.研發(fā)活動(dòng)起始點(diǎn)判斷,。技術(shù)轉(zhuǎn)移部門可根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展情況判斷科技成果開展研發(fā)活動(dòng)的起始點(diǎn)。例如,，利用財(cái)政資金等設(shè)立的科研項(xiàng)目,，可以將立項(xiàng)之日作為起點(diǎn)；利用其他企事業(yè)單位資金設(shè)立的科研項(xiàng)目,，可以將合同簽訂之日作為起點(diǎn)；利用試點(diǎn)單位自有資金設(shè)立的科研項(xiàng)目,，可以將單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意立項(xiàng)之日,，或科研人員將研發(fā)計(jì)劃書提交單位科研管理部門審核通過之日作為起點(diǎn)。

　　2.開發(fā)階段判斷,。根據(jù)《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度解釋第4號(hào)》規(guī)定,，當(dāng)科技成果同時(shí)滿足進(jìn)入開發(fā)階段條件時(shí)，試點(diǎn)單位可以認(rèn)定該科技成果進(jìn)入開發(fā)階段,。在認(rèn)定過程中應(yīng)當(dāng)有相關(guān)證據(jù)支持作為輔助判斷,，如以科技成果轉(zhuǎn)化為目的技術(shù)評(píng)估報(bào)告、對(duì)科技成果有明確受讓單位或轉(zhuǎn)化意向合同,、技術(shù)合同登記證明,、本市技術(shù)交易場(chǎng)所出具的技術(shù)交易憑證等相關(guān)證明材料等。在沒有明確證據(jù)無法進(jìn)行開發(fā)階段判斷的,，則認(rèn)定為研究階段,。

　　（四）分類管理

　　試點(diǎn)單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門可分以下情形進(jìn)行分類標(biāo)記管理,，財(cái)務(wù)部門依據(jù)成果階段的分類標(biāo)記進(jìn)行財(cái)務(wù)記賬處理,。

　　1.未獲知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書或已獲知識(shí)產(chǎn)權(quán)證書，但無明確轉(zhuǎn)化意向的成果,，標(biāo)記為研究階段,。

　　2.滿足開發(fā)階段條件的成果，標(biāo)記為開發(fā)階段,。

　?。ㄎ澹┵Y產(chǎn)價(jià)值確認(rèn)

　　科技成果處于研究階段時(shí)，不確認(rèn)無形資產(chǎn),，發(fā)生的支出由財(cái)務(wù)部門根據(jù)科技成果完成人的申請(qǐng),，直接計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用?？萍汲晒M(jìn)入開發(fā)階段后,，發(fā)生的支出先按合理方法進(jìn)行歸集,，如果最終形成無形資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)為無形資產(chǎn),；如果最終未形成無形資產(chǎn)的,，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用?？萍汲晒形催M(jìn)入開發(fā)階段,，或確實(shí)無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出，但按法律程序已申請(qǐng)取得無形資產(chǎn)的,，應(yīng)將依法取得時(shí)發(fā)生的注冊(cè)費(fèi),、聘請(qǐng)律師費(fèi)等費(fèi)用確認(rèn)為無形資產(chǎn)。

　?。┵Y產(chǎn)處置

　　科技成果處于開發(fā)階段或因成果轉(zhuǎn)讓致使試點(diǎn)單位不再擁有權(quán)利的,，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門核實(shí)轉(zhuǎn)化履約情況、權(quán)屬變更原因,、成果法律狀態(tài)等情況,，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

　　科技成果完成人放棄維持或因其他原因主動(dòng)放棄權(quán)利的科技成果,，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門進(jìn)行公示,，公示期滿即為自動(dòng)放棄。完成人申請(qǐng)放棄的科技成果已經(jīng)確定為無形資產(chǎn)的,，由技術(shù)轉(zhuǎn)移部門審核后,，交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行無形資產(chǎn)賬務(wù)處理。

　?。ㄆ撸┓?wù)委托

　　鼓勵(lì)試點(diǎn)單位積極依托深交所科技成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心開展賦權(quán)公示存證,、科技成果登記、技術(shù)進(jìn)場(chǎng)交易,。深交所科技成果與知識(shí)產(chǎn)權(quán)交易中心應(yīng)為職務(wù)科技成果提供挖掘篩選,、展示發(fā)布、撮合匹配,、路演對(duì)接,、進(jìn)場(chǎng)交易到存證公示“一站式”服務(wù)，其出具的交易憑證,、公示證明,、存證證書等可作為試點(diǎn)單位科技成果單列管理的過程材料。

　　四,、管理監(jiān)督

　　試點(diǎn)單位內(nèi)部紀(jì)檢,、審計(jì)會(huì)同財(cái)務(wù)、國(guó)資等部門應(yīng)遵循成果轉(zhuǎn)化客觀規(guī)律，對(duì)科技成果轉(zhuǎn)化活動(dòng)實(shí)行審慎包容監(jiān)管,，符合勤勉盡職條件的,，應(yīng)按相應(yīng)規(guī)定免除責(zé)任；并應(yīng)配合技術(shù)轉(zhuǎn)移部門建立職務(wù)科技成果單列管理制度,，確保不會(huì)造成重大違法違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn),。試點(diǎn)單位技術(shù)轉(zhuǎn)移部門應(yīng)加強(qiáng)科技成果國(guó)有資產(chǎn)的常態(tài)化管理，并向主管部門,、科技部門和財(cái)政部門提交年度科技成果國(guó)有資產(chǎn)情況報(bào)告,。